2025年，中国将实施更加积极的财政政策，结构性减税降费将继续成为促进新质生产力发展的重要着力点。在宏观税负已低于发达国家平均水平，财政压力较大的背景下，大规模减税降费的可能性较小，未来减税降费政策将更加注重精准性和结构性。
减税降费：精准助力新质生产力发展
为了减轻企业负担，激发市场活力，未来的减税降费政策将重点支持以下领域：
- 关键核心技术攻坚战：国家将继续加大对保障国家重大科技任务经费，解决经济发展和产业升级“卡脖子”问题的支持力度。
- 战略性新兴产业： 对“两重”（重技术、重创新）和“两新”（新产业、新业态）相关领域的投资将持续获得减税降费政策支持。
- 高新技术企业： 对新设立的高新技术企业给予一定期限的税收减免，鼓励企业加大研发投入，并优化税收结构，加强对高耗能、高污染行业的税收改革，引导资源向绿色环保产业流动。
- 小微企业： 多项针对小微企业的减税降费政策将得到延续。
在实施减税降费政策时，需注意以下几点：
- 精准性： 确保政策红利精准惠及目标企业和行业，避免资源浪费。
- 连续性和稳定性： 为企业提供长期稳定的预期。
- 协同性： 与其他宏观政策（金融、产业政策等）形成合力。
地方财政：开源节流，增强发展动能
地方政府财政收支紧平衡的现状，要求开源节流并举。
开源：
- 财税体制改革： 推进消费税征收环节后移，将从高档手表、贵重首饰等税目开始，逐步过渡到烟、酒、油、车等税目，增加地方税收收入。
- 地方税体系建设： 研究将城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加合并为地方附加税，并授权地方在一定幅度内确定具体税率；优化增值税、企业所得税等共享税分享比例，提高地方分成比例。
- 多元化收入来源： 合理安排政府性基金、国有资源资产收益、国有资本经营收入和罚没收入等预算收入比重，在不增加市场主体负担的前提下，充分发挥政府收入潜力。
节流：
- 零基预算改革： 深入实施零基预算改革，提高资金使用效益，促进经济高质量发展，将财政资源集中于民生、科技创新等关键领域。
总结：
2025年中国的财政政策将继续坚持积极的财政政策，通过结构性减税降费，精准支持新质生产力发展，同时深化财税体制改革，促进地方财政开源节流，增强地方发展动能，最终实现经济高质量发展。 这需要政府部门在政策制定和实施过程中，注重政策的精准性、连续性、稳定性和协同性，确保政策红利能够有效落地，实现预期的经济效果。
